Financiën

2025
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in de Rivierenbuurt Terneuzen, € 19.000;
• dekking voor sloopkosten en asbestsanering van de basisschool de Hille, Meerpaal, het Rivierenhuis en de gymzaal aan de Merwedelaan, € 350.000;
• dekking voor de afwaardering van de boekwaardes op basisschool de Hille, Meerpaal, het Rivierenhuis en de gymzaal aan de Merwedelaan, € 758.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek,
  € 72.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool de Kreeke Westdorpe, € 64.000;
• dekking voor sloopkosten en asbestsanering van de basisschool de Kreeke en de gymzaal in Westdorpe, € 31.000;
• overheveling naar de reserve strategische aankopen € 5.000.000.

Toevoegingen

• verkoop bouwgrond op de vrijkomende locatie van de huidige basisscholen in de rivierenbuurt Terneuzen, € 240.000;
• een deel van het rekeningsaldo 2024 voegen we toe aan de algemene reserve,
  € 6.880.000

• dividend ZEH, € 4.404.000

We ontvangen dividend van de ZEH. De provincie geeft in hun begrotingscirculaire 2026-2029 toestemming om 75% van het aandeel van een gemeente in € 100 miljoen dividend ZEH in te zetten als structureel dekkingsmiddel. Ons aandeel is 7,357% in ZEH. Deze 75% zetten we in als structureel dekkingsmiddel. Het overige deel voegen we toe aan de algemene reserve.  De dividenden van ZEH zijn eindig en lopen vooralsnog tot eind 2033. De toezichthouder vraagt aan te geven hoe stapsgewijs de structurele inzet van het dividend richting 2033 naar 0 teruggebracht kan worden. Vanaf de begroting 2027 bouwen we de structurele inzet van de dividenduitkering als dekkingsmiddel in 7 kleine stapjes af, zodat in 2033 dekking op een andere wijze is gerealiseerd. Dit houdt in dat het gedeelte van de afbouw toegevoegd wordt aan de algemene reserve.
Voor Terneuzen is dit € 7.357.000 in 2026, € 6.674.000 in 2027, € 3.416.000 in 2028 en € 4.204.000 in 2029.

• bestemmingsreserve Jeugd. We hevelen het saldo voor een bedrag van € 6.800.000 over van de bestemmingsreserve Jeugd naar de algemene reserve
• dividend ZEH. We zien de inzet van 75% van ons aandeel van € 100 miljoen dividenduitkering als structureel dekkingsmiddel in de begroting niet benodigd is. We voegen dit gedeelte voor een bedrag van € 5.518.000 toe aan de algemene reserve.

2026:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek,
  € 23.000;
• dekking voor sloopkosten van de suikersilo in Sas van Gent € 700.000;
• dekking voor kosten baggerwerkzaamheden in Axel Zuid € 250.000;
• dekking voor sloopkosten van het pand aan Singel 43 in Westdorpe.

Toevoegingen

• dividend ZEH € 7.357.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2025.

2027:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek,
  € 23.000;
• dekking voor de afwaardering van de boekwaardes op basisschool de Vlaswiek in Koewacht,
  € 811.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de Vlaswiek in Koewacht, € 364.000;
• dekking voor sloopkosten en asbestsanering van basisschool de Vlaswiek in Koewacht, € 111.000.

Toevoegingen

• dividend ZEH € 6.674.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2025.

2028:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke huisvesting tijdens de bouwperiode van de Regenboog in Terneuzen, € 832.000.

Toevoegingen

• dividend ZEH € 3.416.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2025.

2029:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke huisvesting tijdens de bouwperiode van de Torenberg in Zaamslag, € 1.013.000;
• dekking voor de kosten van de afwaardering van de boekwaardes op basisschool de Torenberg in Zaamslag, € 99.000.

Toevoegingen

• dividend ZEH € 4.204.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2025.

Reserve onderhoud gebouwen
Onttrekkingen

In 2025 onttrekken we € 379.000 voor de onderhoudswerkzaamheden die hoger uitvallen dan geraamd.

Reserve stadsuitleg
Onttrekkingen

We onttrekken in 2025 € 135.000 voor de realisatie van een uitkijkpunt voor vogelspotters aan de Otheense Kreek in Terneuzen. We voegen dit bedrag toe aan de reserve kapitaallasten met maatschappelijk nut om de jaarlijkse afschrijvingslasten van deze investering te dekken.

Reserve strategische aankopen
Het kan gebeuren dat zich aankoopkansen voordoen die we niet willen laten voorbijgaan. Dit noemen we strategische aankopen. Dit zijn aankopen van gronden en/of opstallen (ook wel vastgoed of onroerend goed genoemd) zonder dat daar al concrete plannen voor gebiedsontwikkeling zijn. Maar waarmee we verwachten in de toekomst voordelen te kunnen behalen. De kosten voor deze aankopen dekken wij uit deze reserve.

Toevoegingen
We hevelen in 2025 € 5.000.000 over van de algemene reserve naar de reserve strategische aankopen.

Reserve Gezond in de Stad (GIDS)
Onttrekkingen

In  2025 onttrekken we € 114.000 voor de herinrichting van het Wolkenplein in de wijk Triniteit in Terneuzen. Na deze onttrekking is het saldo van de reserve Gezond in de Stad € 0.

Reserve Campus Terneuzen

Onttrekkingen

In verband met de sloop van het pand van Aannemersbedrijf van der Poel Terneuzen, waarderen we de aanschafwaarde van dit pand af. We dekken deze afschrijvingslast uit de reserve Campus Terneuzen voor een bedrag van € 1.727.000.

Reserve werk en inkomen
Onttrekkingen

• We onttrekken de tekorten op de bijstandsuitkering participatiewet aan de reserve werk en inkomen: in 2025 € 333.000, in 2026 € 615.000, in 2027, 2028 en 2029 € 896.000;
• We onttrekken de kosten voor de individuele studietoeslag, jaarlijks
  € 40.000.

Toevoegingen
We voegen de verwachte overschotten op de te betalen loonkostensubsidies toe aan de reserve werk en inkomen: in 2025 € 581.000, in 2026 € 681.000, in 2027, 2028 en 2029 € 781.000

Reserve Regionale Energie Strategie (RES)
Met ingang van 2024 is de gemeente Terneuzen de coördinerende gemeente voor de samenwerking van de Zeeuwse gemeenten in de uitvoering van de Regionale Energiestrategie Zeeland (RES Zeeland).
In 2024 ontvingen we bijdragen via het gemeentefonds en van deelnemers in de RES. Deze bijdragen zijn vooruitontvangen voor bestedingen die wij verwachten te doen in 2025 en verdere jaren. Deze vooruitontvangen bedragen zijn ten gunste van het rekeningresultaat 2024 gebracht. Omdat de bestedingen nog moeten plaatsvinden voegen we deze vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2024 in 2025 toe aan de nieuwe bestemmingsreserve RES.

Reserve ruimen graven voor 1/1/2017
Onttrekkingen

Vanaf 2022 onttrekken we middelen aan de reserve om de salariskosten van het project begraafplaatsen te dekken. In 2025 betreft dit € 223.000, in 2026 € 176.000, in 2027 € 182.000 en in 2028 € 142.000. Na voorgenoemde onttrekking is het saldo van de reserve € 0.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Onttrekkingen

• We onttrekken in 2025 € 55.600 voor verschillende initiatieven uit het duurzaamheidsfonds 2024.
• We onttrekken in 2025 € 43.300 voor verschillende initiatieven uit het duurzaamheidsfonds 2025.

Toevoegingen

De initiatiefnemers van vergunde zonneparken storten een totaal bedrag aan vereveningsbijdragen van
€ 185.000 per jaar aan de gemeente Terneuzen. Dit bedrag voegen we jaarlijks toe aan deze bestemmingsreserve.

Reserve totaalplan Binnenstad
Onttrekkingen

• Vanaf 2023 onttrekken we jaarlijks € 300.000 aan de reserve voor plankosten, onderzoeken, advies en taxaties.
• In 2025 hevelen we € 1.646.000 over naar de reserve volkshuisvestingsfonds als cofinanciering voor de kosten van het verbeteren van meer dan 200 woningen in de Raadsledenbuurt.
• We onttrekken in 2025 € 189.000 voor de kosten van de afwaardering van de netto aanschafwaarde (aanschafwaarde minus impulssubsidie) in verband met de sloop van het pand D-reizen in Terneuzen.
• We onttrekken in 2025 € 845.000 voor de aankoop van panden in het Cultuurkwartier in de binnenstad van Terneuzen.

Reserve volkshuisvestingsfonds
Toevoegingen
In oktober 2023 hebben wij een subsidieaanvraag voor het volkshuisvestingsfonds bij het Rijk ingediend. Deze aanvraag is toegekend. De kosten die met de activiteiten uit onze aanvraag gemoeid zijn worden voor 70% met de ontvangen subsidie gedekt. De overige 30% dient door de gemeente als cofinanciering ingebracht te worden. We stellen een bestemmingsreserve in voor de cofinanciering van het volkshuisvestingsfonds. De cofinanciering hevelen we over uit de bestemmingsreserve Totaalplan Binnenstad. Dit betreft een bedrag van € 1.646.000.

Reserve nieuwe sluis
Vanuit de reserve nieuwe sluis stellen we in 2025 € 72.000 beschikbaar voor de realisatie van het kunstwerk Ballerina van de Zeeman.

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen

• We onttrekken in 2025 € 472.000, in 2026 € 175.000 en in 2027 € 80.000 in verband met de omgevingswet.
• We onttrekken in 2025 (€ 340.000) en 2026 (€ 346.000) de kosten voor de inzet van twee boa's voor team Stadsservice en een juridisch medewerker & toezichthouder voor team Vergunning en Handhaving.
• We onttrekken in de jaren 2025 (€ 128.000), 2026 (€ 130.000) en 2027 (€ 133.000), de in 2023 aan de reserve toegevoegde ESF middelen, voor extra investering op het gebied van re-integratie.
• In 2025 onttrekken we € 63.000 voor de inzet op het gebied van inburgering, schuldhulpverlening en armoedebeleid.
• In de jaren 2024 tot en met 2026 hebben we € 213.000 aan middelen beschikbaar om de wettelijke taak vroegsignalering (die voortvloeit uit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening) op te nemen in onze werkzaamheden en verder te kunnen optimaliseren. De kosten van de inzet hiervoor zijn € 164.000 per jaar. We voegen het overschot in de jaren 2024 tot en met 2026 van € 49.000 per jaar toe aan de reserve en onttrekken in de jaren 2027 en 2028 € 73.000.
• We onttrekken in 2025 € 23.000 voor Zorghuis van de toekomst. Dit was bestemd voor de cofinanciering van dit project. Dit project is al beëindigd per 31-12-2024 dus laten we dit bedrag vrijvallen ten gunste van het begrotingsresultaat.
• We onttrekken € 19.000 in de jaren 2025 en 2026 voor het beperken van de overlast door visdiefjes.
• Voor de kosten van strategische applicaties onttrekken we in 2025 € 40.000.
• In 2025 onttrekken we middelen aan de reserve budgetoverhevelingen om de kosten van de nieuwe wet inburgering te dekken. Dit betreft € 47.000.
• Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2024 voegen we in 2025 € 669.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen als gevolg van niet uitgegeven budgetten in 2024 waarvan de kosten ten laste van 2025 komen. Deze kosten dekken we in 2025 door onttrekkingen aan de reserve voor: startgroepen € 42.000, kunst en cultuur € 99.000, Passion € 70.000, Armoede en schulden € 114.000, AED's € 50.000, inhuur schuldhulpverlening € 100.000, alleenverdieners-problematiek € 63.000, suikersilo Sas van Gent € 50.000, Beurtvaartkade € 32.000, aanpak winkelgebieden € 39.000, register externe veiligheidsrisico's € 10.000.
• We onttrekken in 2025 en 2026 €100.000 voor de beveiliging en huurkosten van de statushouders.
• Schuldhulpverlening € 174.000 (2025), € 87.000 (2026), € 57.000 (2027) en € 42.000 (2028).

• We voegen de bijdrage aan het pilotproject Artbase in 2025 voor de jaren 2026 en 2027 van € 35.000 per jaar toe en onttrekken deze bijdragen in de jaren 2026 en 2027 aan de reserve.
• We voegen de financiële bijdrage aan het Zeeland International Center voor de jaren 2026 tot en met 2028 van € 38.000 per jaar toe aan de reserve (€ 114.000) en onttrekken deze bijdrage in het betreffende jaar.
• In 2024 raamden we onttrekkingen aan de reserve budgetoverhevelingen voor dekking van kosten in 2024. Deze kosten maken we echter in 2025 waardoor de onttrekkingen aan de reserve in 2025 plaatsvinden. Het gaat om de volgende kosten: € 99.000 innovatiefonds, € 47.000 ballerina van de zeeman, € 60.000 Wet goed verhuurderschap, € 48.000 regeling energiecompensatie instellingen,
  € 45.000 voor sloopkosten van kleedkamers van de VV Sluiskil, € 25.000 uitbreiding bedrijventerreinen, € 136.000 bestuurlijke samenwerking NSPD en € 350.000 voor toevoeging van het overschot op salariskosten aan het vervangingsbudget en scholingsbudget 2025.

Toevoegingen

• In de jaren 2024 tot en met 2026 hebben we € 213.000 aan middelen beschikbaar om de wettelijke taak vroegsignalering (die voortvloeit uit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening) op te nemen in onze werkzaamheden en verder te kunnen optimaliseren. De kosten van de inzet hiervoor zijn € 164.000 per jaar. We voegen het overschot in de jaren 2024 tot en met 2026 van € 49.000 per jaar toe aan de reserve en onttrekken in de jaren 2027 en 2028 € 73.000.
• We voegen de verwachte verkoopopbrengst van de Beurtvaartkade van € 973.000 in 2025 toe.
• We voegen de bijdrage aan het pilotproject Artbase voor de jaren 2026 en 2027 van € 35.000 per jaar toe en onttrekken deze bijdragen in de jaren 2026 en 2027 aan de reserve.

• We voegen de financiële bijdrage aan het Zeeland International Center voor de jaren 2026 tot en met 2028 van € 37.770 per jaar toe aan de reserve (€ 114.000) en onttrekken deze bijdrage in het betreffende jaar.
• Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2024 voegen we in 2025 € 669.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen als gevolg van niet uitgegeven budgetten in 2024 waarvan de kosten ten laste van 2025 komen.

Reserve COVID-19
Onttrekkingen
In de afgelopen jaren ontvingen we van het rijk diverse middelen in relatie tot COVID-19. De niet bestede middelen hiervan voegden we toe aan de reserve COVID-19 en onttrekken we in 2025 (€160.000) en 2026 (€163.000) voor minimabeleid en inburgering.

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut
Toevoegingen
Vanaf 2022 hevelen we € 200.000 budget over vanuit de exploitatie naar de reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut voor de dekking van kapitaallasten van (rol)containers. Volgens het BBV (besluit begroting en verantwoording) moeten wij de kosten van aanschaf van (rol)containers activeren.
We corrigeren een eerdere toevoeging voor een totaalbedrag van € 4.000 omdat de werkelijke investeringen lager uitvielen dan de toevoeging aan de reserve.
En we hevelen € 139.000 over van de reserve kapitaallasten met economisch nut naar de reserve kapitaallasten met maatschappelijk nut om de kapitaallasten voor de investeringen Skatebaan Vliegende Vaart  en pumptrackbaan Axel te dekken. Deze budgetten waren ten onrechte aan de reserve kapitaallasten met economisch nut toegevoegd.

Onttrekkingen
In 2025 onttrekken we € 346.000, in 2026 € 379.000, in 2027 € 724.000, in 2028 € 644.000 en in 2029
€ 1.131.000 voor dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen met economisch nut.

Reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut
Toevoegingen

• We hevelen in 2025 € 139.000 over van de reserve kapitaallasten met economisch nut naar de reserve kapitaallasten met maatschappelijk nut om de kapitaallasten voor de investeringen Skatebaan Vliegende Vaart  en pumptrackbaan Axel te dekken. Deze budgetten waren ten onrechte aan de reserve kapitaallasten met economisch toegevoegd.
• We voegen in 2025 vanuit de exploitatie budget toe aan de reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen Skatepark Kanaaleiland Sas van Gent € 100.000, historisch wandelpark Philippine € 219.000, herinrichting Wolkenplein € 114.000.
• We hevelen € 135.000 vanuit de reserve stadsuitleg naar de reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut voor de dekking van de afschrijvingslasten van het uitkijkpunt voor vogelspotters aan de Otheense kreek in  Terneuzen.

Onttrekkingen
In 2025 onttrekken we € 53.000, in 2026 € 86.000, en vanaf 2027 € 133.000 per jaar voor dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen met maatschappelijk nut.