Financiën

Suikersilo Sas van Gent
Op het terrein rondom het Industrieel Museum Zeeland in Sas van Gent staan nog een aantal gebouwen die niet in gebruik zijn, waaronder de suikersilo. Wij houden er rekening mee dat sloop de goedkoopste optie is, gezien de slechte staat van het gebouw. Wij onderzoeken de technische staat en de gebruiksmogelijkheden van de suikersilo.

Baggeren Axel zuid
Volgens de afgesloten Beheer en Onderhoud van oppervlaktewater in Bebouwd gebied (BOB) overeenkomst verrekenen we elk jaar de door het Waterschap uitgevoerde werkzaamheden. Waterschap geeft aan in 2026 het gehele baggergebied Axel te willen uitvoeren. Dit is een groot gebied met complexe omstandigheden voor het baggeren. Dit valt buiten de gebruikelijke werkzaamheden die binnen het BOB budget vallen.

Inzet extra Rijksmiddelen openbare bibliotheken
In de periode 2023-2024 ontvingen we een specifieke uitkering voor het versterken van het lokale bibliotheekstelsel. Waarschijnlijk zal vanaf 2027 een wettelijke zorgplicht voor gemeenten ingevoerd worden ten aanzien van de openbare bibliotheek. Voor het uitvoeren van deze taak ontvangen gemeenten een structurele bijdrage via het gemeentefonds. In de periode tussen de specifieke uitkering en de invoering van de wettelijke zorgplicht ontvangen de gemeenten een decentralisatie-uitkering, om zich op de periode van de zorgplicht te kunnen voorbereiden. Deze is in 2026 € 163.000 voor onze gemeente.

Inzet extra Rijksmiddelen omgevingswet
De omgevingswet is op 1 januari 2024 ingegaan. Vanuit de Decembercirculaire 2023 Gemeentefonds zijn er middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de omgevingswet. We onttrekken uit de reserve budgetoverhevelingen in 2026 € 175.000 en in 2027 € 80.000 in verband met de omgevingswet.

Artbase
We voegen de bijdrage aan het pilotproject Artbase in 2025 voor de jaren 2026 en 2027 van € 35.000 per jaar toe en onttrekken deze bijdragen in de jaren 2026 en 2027 aan de reserve budgetoverhevelingen.

Reserve begraven voor 01/01/2017
In 2016 heeft de raad € 2.279.000 beschikbaar gesteld voor het ruimen van circa 8.600 graven die uitgegeven zijn voor 2017.

Zoals opgenomen in het Totaalplan Binnenstad nemen we jaarlijks een bedrag van € 300.000 voor plankosten, onderzoeken en dergelijke. Dit bedrag onttrekken we uit de reserve Binnenstad Terneuzen.

Combinatiefuncties
In de kaderbrief 2025-2028 is voor de inzet van de gemeentelijke buurtsportcoaches in 2026 budget toegekend om de buurtsportcoaches te bekostigen.

UItvoering SPUK breed (GALA/IZA)
We hebben in het kader van de Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 een subsidiebedrag toegekend gekregen. Voor 2026 is dit € 893.203. Dit budget zetten we in voor activiteiten die passen binnen de kaders waarvoor de gelden beschikbaar zijn gesteld.

Opzet structuur BSO
Bij de kaderbrief 2025-2028 is € 67.000 beschikbaar gesteld  voor een actieonderzoek structuur BSO. De structuur BSO past in de ontwikkeling naar meer voorliggende voorzieningen zodat het aantal indicaties voor BSO+ (jeugdhulp) afneemt en beschikbaar is voor de meest kwetsbare jeugdigen. We bekostigen de opstart van dit onderzoek alleen in 2025 en 2026.

Innovatiefonds Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Vanuit het innovatiefonds ontvangen wij middelen om de transformatie van beschermd wonen vorm te kunnen geven. Het innovatiefonds loopt nog tot en met 2027 waarin wij € 99.465 per jaar zullen ontvangen om in te zetten voor beschermd wonen.

Inzet ESF middelen
Er loopt een kort tussentijds programma voor ESF subsidie. Dat is "Aan de slag in Zeeland 22-23 (ESF+). Het beschikbare bedrag besteden we de komende jaren extra aan re-integratie zodat de druk op het BUIG budget kleiner wordt.

Schuldhulpverlening
Het overgehevelde budget voor de basisdienstverlening schuldhulpverlening spreiden we over 2025, 2026, 2027 en 2028. Dit is een nieuwe aanpak om problematische schulden te voorkomen en duurzaam op te lossen. We gaan langdurige samenwerkingen aan met diverse schuldhulp initiatieven.

Statushouders
We hevelden € 200.000 over voor huurkosten en beveiligingskosten statushouders van 2024 naar 2025 en 2026 (€ 100.000 per jaar).

Vroegsignalering
In de jaren 2024 tot en met 2026 hebben we € 213.000 aan middelen beschikbaar om de wettelijke taak vroegsignalering (die voortvloeit uit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening) op te nemen in onze werkzaamheden en verder te kunnen optimaliseren. De kosten van de inzet hiervoor zijn € 164.000 per jaar. We voegen het overschot in de jaren 2024 tot en met 2026 van € 49.000 per jaar toe aan de reserve en onttrekken in de jaren 2027 en 2028 € 73.000.

Reserve COVID-19
In de afgelopen jaren ontvingen we van het rijk diverse middelen in relatie tot COVID-19. De niet bestede middelen hiervan voegden we toe aan de reserve COVID-19 en onttrekken we in 2026 (€ 163.000) voor minimabeleid en inburgering.

Reserve Werk en Inkomen
We onttrekken de tekorten op de bijstandsuitkering Participatiewet aan de reserve werk en inkomen: in 2026 € 615.000, in 2027, 2028 en 2029 € 896.000. Daarnaast onttrekken we de kosten voor de individuele studietoeslag, jaarlijks € 40.000.

Onderwijshuisvesting Koewacht
In 2027 vervangen we in Koewacht de brede school de Vlaswiek door nieuwbouw of renovatie van het schoolgebouw. We nemen hiervoor in 2027 de niet te activeren kosten voor tijdelijke huisvesting
(€ 364.000) en sloopkosten (€ 111.000) op in de begroting en waarderen in dat jaar ook de dan nog aanwezige boekwaarde van het huidige schoolgebouw af (€ 811.000).

Onderwijshuisvesting Westdorpe
In 2026 slopen we het pand Singel 43 in Westdorpe wat nu in gebruik is als tijdelijke locatie voor de school en de kinderopvang.

Herijking Integraal Huisvestingsplan (IHP) onderwijs
Iedere vier jaar herijken we het Integraal Huisvestingsplan onderwijs waarbij een externe partij een volledige scan van onze onderwijsgebouwen maakt. Hiermee stellen we heldere prioriteiten voor de langere termijn op.

Tijdelijke huisvesting De Regenboog
In 2028 breiden we de huidige huisvesting van de school voor speciaal onderwijs De Regenboog uit. We nemen hiervoor in 2028 de niet te activeren kosten voor tijdelijke huisvesting van € 832.000 op in de begroting.

Tijdelijke huisvesting De Torenberg
Bij renovatie van De Torenberg is er tijdelijke huisvesting nodig. We nemen hiervoor in 2029 de niet te activeren kosten voor tijdelijke huisvesting tijdens de bouwperiode van € 1.013.000 op in de begroting.

Nieuwkomersonderwijs MBO/VO
Scholen zijn primair verantwoordelijk voor nieuwkomersonderwijs. Hiervoor ontvangen zij een vergoeding van het Rijk. Voor zaken die breder zijn dan wat het onderwijs zelf kan bekostigen, kan het primair onderwijs (PO) een beroep doen op het Onderwijs Achterstanden Budget (OAB) van de gemeente. Voor het MBO en VO is dit niet van toepassing. Om ook hen hierin te ondersteunen nemen we voor de jaren 2026 tot en met 2027 € 50.000 op in de begroting.

Inzet CDOKE middelen - externe personele capaciteit
Het RVO heeft recent een nieuwe financiële regeling geopend genaamd CDOKE, de tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. Deze tijdelijke regeling is bedoeld om financiële middelen voor extra externe of interne personele capaciteit voor de decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid ter beschikking te stellen.

Nationaal Isolatie Programma (NIP)
Terneuzen is per 1 juli 2024 de coördinerende gemeente van de samenwerking van de Zeeuwse gemeenten voor de energietransitie en de RES Zeeland. Hierbij is de basisorganisatie en de projectorganisatie voor de uitvoering RES 2.0 onderdeel van de gemeente Terneuzen. De lasten en baten van de RES Zeeland, de samenwerkende gemeenten en het Nationaal Isolatie Programma NIP zijn opgenomen als aparte begrotingen ten opzichte van de gemeente Terneuzen en zijn budgetneutraal. De mutaties hebben geen effect op het meerjarig begrotingsresultaat.

Compensatie vleermuizen
Als gemeenten zijn we verplicht om de vleermuizen te beschermen. Provinciebreed onderzoeken we wat we hiervoor kunnen maar ook moeten doen. Nu al is bekend dat dit de komende jaren een forse investering van onze gemeente vraagt.

We verstrekken een financiële bijdrage aan het Zeeland International Center voor de periode 2026 tot en met 2028.

Nationaal Programma Vitale Regio's
Het kabinet werkt met 11 regio’s aan het Nationaal Programma Vitale Regio’s (NPVR) om de relatie tussen rijk en regio te versterken en langjarige ontwikkeling te stimuleren. Elke regio stelt een Regioplan op met een visie voor 2045 en een Uitvoeringsagenda voor de komende vier jaar. Zeeuws-Vlaanderen is een van deze regio's. De procesmiddelen NPVR zijn formeel toegezegd voor de jaren 2025, 2026 en 2027 voor € 350.000 per jaar.  De procesmiddelen worden uitgekeerd in de vorm van een decentralisatie-uitkering en verwerkt in de septembercirculaire 2025.

Inzet CDOKE middelen
Het RVO heeft recent een nieuwe financiële regeling geopend genaamd CDOKE, de tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. Deze tijdelijke regeling is bedoeld om financiële middelen voor extra externe of interne personele capaciteit voor de decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid ter beschikking te stellen.

Extra medewerkers Realisatie en Beheer
Voor realisatie van diverse projecten zijn extra medewerkers aangetrokken.

Taskforce flexbewoning
Voor het intensiveren van de controles op flexbewoning breiden wij tijdelijk de organisatie uit met een Juridisch handhaver, toezichthouder en BOA's.

Om de wettelijke taak vroegsignalering op te kunnen nemen in onze werkzaamheden en verder te optimaliseren hevelen we de overschotten van de stelposten vroegsignalering 2024-2026 over naar 2027-2028.

Inrichting ICT nieuwe software SAAS (Software as a Service)
Dit zijn implementatiekosten bij incidentele aanbesteding van strategische SAAS-applicaties.

Toevoeging aan reserves

Vroegsignalering (reserve budgetoverhevelingen)
We willen onze wettelijke taak vroegsignalering (die voortvloeit uit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening) opnemen in onze werkzaamheden en verder optimaliseren. De overschotten die we op de betreffende budgetten in 2025 tot en met 2026 hebben, schuiven we door naar 2027 en 2028 via de reserve budgetoverhevelingen. Het betreft in 2026 een bedrag van € 48.700.

Reserve Werk en Inkomen
We voegen de verwachte overschotten op de te betalen loonkostensubsidies toe aan de reserve werk en inkomen: in 2026 € 681.000, in 2027, 2028 en 2029 € 781.000.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
De initiatiefnemers van vergunde zonneparken storten een totaal bedrag aan vereveningsbijdragen van
€ 185.000 per jaar aan de gemeente Terneuzen. Dit bedrag voegen we jaarlijks toe aan deze bestemmingsreserve.

Dividend ZEH (algemene reserve)
We ontvangen dividend van de ZEH. De provincie geeft in hun begrotingscirculaire 2026-2029 toestemming om 75% van het aandeel van een gemeente in € 100 miljoen dividend ZEH in te zetten als structureel dekkingsmiddel. Ons aandeel is 7,357% in ZEH. Deze 75% zetten we in als structureel dekkingsmiddel. Het overige deel voegen we toe aan de algemene reserve. Voor 2026 is dit € 7.357.000, voor 2027, € 6.673.600, 2028, 2028 3.416.250, voor 2029 € 4.204.250.

Inzet extra Rijksmiddelen openbare bibliotheken
Zie toelichting onder incidentele lasten.

SPUK breed (GALA/IZA)
Zie toelichting onder incidentele lasten.

Innovatiebudget Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Zie toelichting onder incidentele lasten.

Reserve Werk en Inkomen
We voegen de verwachte overschotten op de te betalen loonkostensubsidies toe aan de reserve werk en inkomen: in 2026 € 681.000, in 2027, 2028 en 2029 € 781.000.

Vroegsignalering (reserve budgetoverhevelingen)
We willen onze wettelijke taak vroegsignalering (die voortvloeit uit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening) opnemen in onze werkzaamheden en verder optimaliseren. De overschotten die we op de betreffende budgetten in 2025 tot en met 2026 hebben, schuiven we door naar 2027 en 2028 via de reserve budgetoverhevelingen. Het betreft in 2026 een bedrag van € 48.700.

CDOKE gelden
Het RVO heeft recent een nieuwe financiële regeling geopend genaamd CDOKE, de tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. Deze tijdelijke regeling is bedoeld om financiële middelen voor extra externe of interne personele capaciteit voor de decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid ter beschikking te stellen.

NIP gelden
Zie de toelichting onder incidentele lasten.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
De initiatiefnemers van vergunde zonneparken storten een totaal bedrag aan vereveningsbijdragen van
€ 185.000 per jaar aan de gemeente Terneuzen. Dit bedrag voegen we jaarlijks toe aan deze bestemmingsreserve.

Dividend ZEH (algemene reserve)
We ontvangen dividend van de ZEH. De provincie geeft in hun begrotingscirculaire 2026-2029 toestemming om 75% van het aandeel van een gemeente in € 100 miljoen dividend ZEH in te zetten als structureel dekkingsmiddel. Ons aandeel is 7,357% in ZEH. Deze 75% zetten we in als structureel dekkingsmiddel. Het overige deel voegen we toe aan de algemene reserve. Voor 2026 is dit € 7.357.000, voor 2027, € 6.673.600, voor 2028 € 3.416.250 en voor 2029 € 4.204.250.

Nationaal Programma Vitale Regio's
Zie de toelichting onder incidentele lasten.

Onttrekkingen aan reserves  
De onttrekkingen aan de reserves worden toegelicht bij de lasten. Hieronder geven we een totaaloverzicht van de onttrekkingen per reserve.  

• Algemene reserve:2026 € 1.073.000, 2027 € 1.309.000, 2028 € 832.000, 2029 € 1.112.000;
• Reserve begraven voor 1/1/2017: 2026 € 176.000, 2027 € 182.000, 2028 € 142.000;
• Reserve Totaalplan Binnenstad: 2026 tot en met 2029 € 300.000;
• Reserve budgetoverhevelingen: 2026 € 930.000, 2027 € 416.000, 2028 € 153.000;
• Reserve Werk en Inkomen: 2026 € 655.000, 2027 t/m 2029 € 936.000;
• Reserve COVID-19: 2026 € 163.000

Totaal: 2026 € 3.296.000, 2027 € 3.143.000, 2028 € 2.363.000 en 2029 € 2.348.000